VUOSIRAPORTIT

Vuosikertomukset ovat muodollisia tilinpäätöksiä, jotka julkaistaan vuosittain ja lähetetään yhtiön osakkeenomistajille ja muille kiinnostuneille osapuolille. Raporteissa arvioidaan vuoden toimintaa ja keskustellaan yritysten näkemyksistä tulevasta vuodesta sekä yritysten sijainnista ja näkymistä. Sekä voittoa tavoittelemattomat että voittoa tavoittelemattomat organisaatiot tuottavat vuosikertomuksia.

Vuosikertomukset ovat olleet Securities and Exchange Commission (SEC) -vaatimus yleisön omistamille yrityksille vuodesta 1934. Yritykset täyttävät tämän vaatimuksen monin tavoin. Pohjimmiltaan vuosikertomus sisältää:

Yleinen kuvaus toimialasta tai toimialoista, joihin yritys on osallistunut.
Tarkastetut tuloslaskelmat, taloudellinen tilanne, kassavirta ja liitetiedot eri rivikohtien yksityiskohdista.
Johdon keskustelu ja analyysi (MD&A) yrityksen taloudellisesta tilanteesta ja tuloksista, jotka yhtiö on julkaissut kahden edellisen vuoden aikana.
Lyhyt kuvaus yhtiön viimeisimmän vuoden liiketoiminnasta.
Tietoja yrityksen eri liiketoimintasegmenteistä.
Luettelo yhtiön hallituksen jäsenistä ja toimitusjohtajista sekä heidän päätehtävistään ja, jos johtaja, yhtiön palveluksessa olevasta päätoimialasta.
Yhtiön osakkeen markkinahinta ja maksetut osingot.

Jotkut yritykset toimittavat vain tämän vähimmäismäärän tietoja. Tämän tyyppiset vuosikertomukset ovat yleensä vain muutaman sivun pituisia ja ne on tuotettu edullisella tavalla. Lopputuote muistuttaa usein valokopioitua asiakirjaa. Näille yrityksille vuosikertomuksen ensisijainen tarkoitus on yksinkertaisesti täyttää lakisääteiset vaatimukset.

VUOSIKERTOMUS MARKKINOINTITYÖKALUTA

Monet muut yritykset pitävät vuosikertomustaan kuitenkin mahdollisesti tehokkaana markkinointivälineenä, jolla he voivat levittää näkemystään yrityksen omaisuudesta. Tämän vuoksi monet keskisuuret ja suuret yritykset käyttävät suuria summia vuosikertomustensa tekemiseen mahdollisimman houkuttelevana ja informatiivisena. Tällaisissa tapauksissa vuosikertomuksesta tulee foorumi, jonka kautta yritys voi viestiä, vaikuttaa, saarnata, mielipiteitä ja keskustella mistä tahansa kysymyksistä ja aiheista.

Avautuva kirje osakkeenomistajille asettaa usein julkisten yhtiöiden vuosikertomusten sävyn. Tällaisten kirjeiden sisältö keskittyy tyypillisesti aiheisiin, kuten viime vuoden tuloksiin, strategioihin, markkinatilanteeseen, merkittäviin yritystapahtumiin, uuteen johtoon ja johtajiin sekä yritysaloitteisiin. Hallituksen puheenjohtaja, toimitusjohtaja, toimitusjohtaja, operatiivinen johtaja tai näiden neljän yhdistelmä allekirjoittavat kirjeen yleensä yrityksen johdon puolesta. Jotkut näistä kirjeistä saattavat olla kymmenkunta tai enemmän sivua ja sisältävät valokuvia toimitusjohtajasta eri tehtävissä (jotkut jopa selittävät aiheita, jotka ovat tärkeitä toimitusjohtajalle, vaikka ne ovatkin vain tangentiaalisesti kiinnostavia osakkeenomistajille ja muille lukijoille). Useimmiten nämä kirjaimet ovat kuitenkin huomattavasti lyhyempiä, jopa 3000 sanaa tai vähemmän.

Vuosiraportit etenevät yleensä teemasta tai konseptista, jonka yrityksen johto ja / tai sen markkinoinnin siivet ovat omaksuneet. Saalislausekkeet, kuten '' valmiina 2000-luvulle '' tai '' vastaamaan tietokauden tarpeita '', voivat yhtenäistää yrityksen vuosikertomusviestin. Lisäksi tietyt tietyn vuoden tapahtumat tai taloudelliset olosuhteet voidaan sisällyttää vuosikertomuksessa käsiteltyihin aiheisiin. Yritykset käyttävät myös virstanpylväpäiviä - mukaan lukien teollisuus ja yritysten vuosipäivät - vuosikertomuksissaan. Pitkän ja onnistuneen menestyksen edistäminen on usein houkutteleva osakkeenomistajille ja erilaisille yleisöille, sillä se merkitsee luotettavuutta ja laatua. Vielä muut yritykset ovat kehittäneet kokeillun ja totta käyttämän muodon, jota he käyttävät vuosi toisensa jälkeen vain vähän muutoksia lukuun ottamatta tietojen päivittämistä. Riippumatta teemasta, konseptista tai muodosta, menestyneimmät raportit ovat sellaisia, joissa selkeästi määritellään yrityksen strategiat kannattavan kasvun kannalta ja heitetään yritys suotuisaan valoon.

VUOSIKERTOMUSTEN TAVOITTEET

Nykyiset osakkeenomistajat ja potentiaaliset sijoittajat ovat edelleen ensisijainen yleisö vuosikertomuksissa. Työntekijät (jotka nykyään ovat todennäköisesti myös osakkeenomistajia), asiakkaat, toimittajat, yhteisön johtajat ja koko yhteisö ovat myös kohderyhmiä.

Työntekijät

Vuosikertomus palvelee monia tarkoituksia työntekijöiden kanssa. Se tarjoaa johdolle mahdollisuuden kehua työntekijöiden innovaatioita, laatua, ryhmätyötä ja sitoutumista, jotka kaikki ovat kriittisiä osia liiketoiminnan menestyksessä. Lisäksi vuosikertomusta voidaan käyttää myös välineenä yrityksen menestykseen - uusi sopimus, uusi tuote, kustannussäästöaloitteet, uusien tuotteiden sovellukset, laajentuminen uusille maantieteellisille alueille -, jotka vaikuttavat yrityksen työvoimaan. . Menestyneen projektin tai aloitteen näkyminen vuosikertomuksessa profiloi menestyksestä vastuussa olevia työntekijöitä.

Vuosikertomus voi auttaa lisäämään työntekijöiden ymmärrystä yrityksen eri osista. Monet valmistuspaikat ovat syrjäisillä alueilla, ja työntekijän ymmärrys yrityksestä ei usein ylitä laitoksen, jossa hän työskentelee. Vuosiraportti voi olla lähde oppia jokaisesta yrityksen tuotelinjasta, sen toimipaikoista ja siitä, kuka johtaa eri toimintoja. Vuosikertomus voi osoittaa työntekijöille, kuinka he sopivat 'kokonaiskuvaan'.

Steve Harvey ja Marjorie Bridges

Myös työntekijät ovat usein osakkeenomistajia. Joten, kuten muutkin osakkeenomistajat, nämä työntekijät voivat käyttää vuosikertomusta arvioidakseen investointinsa yritykseen. Tässä tapauksessa vuosikertomus voi toimia muistutuksena työntekijöille heidän työnsä vaikutuksista yhtiön osakkeiden arvoon.

shelby the swamp man nettovarallisuus

Asiakkaat

Asiakkaat haluavat työskennellä laadukkaiden tavaroiden ja palvelujen toimittajien kanssa, ja vuosikertomus voi auttaa yritystä edistämään imagoaan asiakkaiden kanssa korostamalla yrityksen missiota ja perusarvoja. Kuvaamalla yrityksen aloitteita, jotka on suunniteltu parantamaan valmistusprosesseja, vähentämään kustannuksia, luomaan laatua tai parantamaan palvelua, voidaan myös havainnollistaa yrityksen asiakaslähtöisyyttä. Lopuksi vuosikertomus voi myös osoittaa yrityksen taloudellisen vahvuuden. Asiakkaat vähentävät toimittajien määrää, ja yksi arviointikriteeri on taloudellinen vahvuus. He haluavat sitoutuneita ja kykeneviä toimittajia, jotka ovat olemassa pitkällä aikavälillä.

Toimittajat

Yrityksen kyky täyttää asiakkaiden vaatimukset vaarantuu vakavasti, jos se on taitamattomien tai riippumattomien toimittajien kanssa. Menestyneet yritykset karsivat nopeasti tällaiset yritykset. Korostamalla sisäisiä laadun, innovaation ja sitoutumisen mittareita vuosiraportit voivat lähettää epäsuoran viestin toimittajille yrityksen odotuksista ulkopuolisille toimittajille. Joskus vuosikertomus tarjoaa jopa toimittajan profiilin, jonka yritys on havainnut esimerkilliseksi. Tällaisella profiililla on kaksi tarkoitusta. Ensinnäkin se palkitsee toimittajan työstään ja vahvistaa edelleen liikesuhteita. Toiseksi se antaa yrityksen muille toimittajille paremman käsityksen halutusta palvelutasosta (ja hyödyistä, joita tällaisesta palvelusta voi saada).

Yhteisö

Yritykset kiinnittävät poikkeuksetta paljon huomiota maineeseensa yhteisössä tai yhteisöissä, joissa ne toimivat, koska maineellaan yrityskansalaisena voi olla ratkaiseva vaikutus alimpaan tulokseen. Yritys olisi paljon mieluummin tunnettu hyväntekeväisyystapahtuman sponsoroinnista kuin paikallisen joen myrkytyksestä, riippumatta sen muista ominaisuuksista. Vuosiraportit voivat siis olla korvaamattomia työkaluja yrityksen julkisen imagon luomisessa. Monissa vuosiraporteissa käsitellään yrityksen tekemiä yhteisöaloitteita, mukaan lukien yhteisön kunnostushankkeet, hyväntekeväisyystyöt, vapaaehtoistyöt ja ympäristönsuojelua edistävät ohjelmat. Tavoitteena on esitellä yritystä ennakoivana yhteisön jäsenenä.

Tällainen julkisuus voi myös olla arvokasta, kun yritys suunnittelee siirtymistä uuteen yhteisöön. Yritykset odottavat lämpimästi uusia yhteisöjä (mukaan lukien verohelpotukset ja muut kannustimet). Yhteisöt houkuttelevat yritystä, jota pidetään 'hyvänä' yrityskansalaisena, innokkaammin kuin sellaista, joka ei ole. Hyvä yrityskansalainen saa myös vähemmän paikallisten eturyhmien vastustusta. Yhtiön vuosikertomus on yksi asiakirja, jonka kaikki asianomaiset osapuolet huokuvat arvioidessaan liiketoimintaa.

VUOSIKERTOMUKSEN LUKEMINEN

Ihmiset lukevat vuosikertomuksia hyvin erilaisiin tarkoituksiin ja dramaattisesti eri tasoilla. Yleistäminen on kuitenkin vaikeaa. Viiden osakkeen omaava osakkeenomistaja saattaa olla yhtä varovainen ja syrjivä vuosikertomuksen lukija kuin miljoonan osaketta omistavan yrityksen edustaja.

Se voi vaatia MBA: ta ymmärtämään kaikki yksityiskohdat, jotka on haudattu vuosikertomuksen alaviitteisiin. Yrityksen hyvä tuntemus on kuitenkin mahdollista keskittymällä raportin joihinkin keskeisiin kohtiin.

Yrityksen kuvaus

Useimmat yritykset sisällyttävät kuvauksen liiketoimintasegmenteistään, joka sisältää tuotteet ja markkinat. Formaatit vaihtelevat erillisestä taitettavasta kuvaavasta osasta muutamaan sanaan etukannen sisäpuolella. Tämän osan arvostelu antaa lukijoille ainakin perustiedot yrityksen toiminnasta.

Kirje

Olipa kyseessä Kirje osakkeenomistajille, puheenjohtajan viesti tai jokin muu lippu, tyypillinen johtajasanoma voi usein antaa informatiivista tietoa yhtiön omaisuudesta edellisen vuoden aikana ja sen tulevaisuuden näkymistä. Lukijoiden on aina pidettävä mielessä, että johtajan edun mukaista on aina säilyttää periaatteessa pirteä sävy riippumatta siitä, kuinka levoton yritys on. Tämä on usein koko vuosikertomuksen luetuin osa, joten yritysten omistajien ja johtajien tulisi tehdä erityisiä ponnisteluja saadakseen siitä sekä informatiivisen että kiinnostavan.

Johdon keskustelu ja analyysi (MD & A)

Tämä vuosikertomuksen osa antaa melko ytimekkäästi yleiskatsauksen yhtiön tulokseen kolmen edellisen vuoden aikana. Siinä verrataan viimeisintä vuotta aikaisempiin vuosiin. Siinä käsitellään myyntiä, voittomarginaaleja, liikevoittoa ja nettotuloja. Esitellään tekijöitä, jotka vaikuttivat liiketoiminnan kehitykseen. Muut osiot käsittelevät investointeja, kassavirtaa, käyttöpääoman muutoksia ja kaikkea 'erityistä', mitä tapahtui tarkasteltavien vuosien aikana. MD & A: n oletetaan myös olevan tulevaisuuteen suuntautuvia, keskustelemalla kaikesta, mitä yritys voi olla tietoinen ja joka voi vaikuttaa tuloksiin joko positiivisesti tai negatiivisesti. MD & A voidaan kirjoittaa kaikilla erilaisilla ymmärtämisen tasoilla, mutta liikekonsultit yleensä kannustavat yrityksiä tekemään tiedoista - taseista johtoanalyyseihin - ymmärrettäviä ja yleisen lukijaryhmän saataville. Tämä tarkoittaa ammattikielten ja hyperbolin hylkäämistä selkeän ja ytimekkään viestinnän hyväksi.

Taloudellinen yhteenveto

Suurin osa yrityksistä sisältää viiden, kuuden, kymmenen tai yksitoista vuoden yhteenvedon taloudellisista tiedoista. Myynti, tuotot, maksetut osingot, oma pääoma, henkilöstömäärä ja monet muut tase-erät sisältyvät tähän yhteenvetoon. Tässä osassa on yhteenveto useiden vuosien tuloslaskelmien keskeisistä tiedoista.

Johto / johtajat

Vuosikertomuksen sivulla tai useammassa luetellaan yhtiön johto ja sen hallitus, mukaan lukien heidän taustansa ja liiketoimintakokemuksensa.

Lauryn Hillin nettovarallisuus 2015

Sijoittajatietoja

Melkein aina on sivu, jolla on yrityksen osoite ja puhelinnumero, osakkeiden siirtoagentti, osinko- ja osakekurssitiedot sekä seuraava vuosikokouksen päivämäärä. Nämä tiedot ovat hyödyllisiä kaikille, jotka haluavat lisätietoja yrityksestä tai lisätietoja osakkeiden omistuksesta.

VUOSIKERTOMUKSEN PAKKAAMINEN

Suurimmalle tai pienelle yritykselle taloudelliset tiedot ja yritysviesti ovat vuosikertomuksen tärkeimmät näkökohdat. Monet yritykset haluavat kuitenkin olla varmoja siitä, että heidän kohderyhmänsä lukevat ja ymmärtävät viestin. Tämä on vähemmän välttämätöntä yksityisomistuksessa oleville yrityksille, joiden ei tarvitse tehdä vaikutusta sijoittajiin, mutta myös he tunnustavat, että kuivan, yksitoikkoisen raportin levittäminen ei ole yrityksen etujen mukaista.

Vuosikertomusten tuottajien haasteena on levittää asiaankuuluvaa tietoa ymmärrettävästi samalla, kun samalla välitetään yrityksen ensisijainen viesti. Vuosikertomus toimii monella tapaa yrityksen mainoksena, mikä näkyy siinä, että johtavat liikelehdet jakavat nyt palkintoja erityisen ansioiksi katsotuille yritysraporteille. Viime vuosina yritykset ovat myös päättäneet asettaa vuosikertomuksensa saataville erilaisiin sähköisiin välineisiin, jotka soveltavat luovia, visuaalisesti mielenkiintoisia hoitoja.

Tietysti yrityksen persoonallisuus - ja ehkä ennen kaikkea teollisuus, jolla se toimii - menee pitkälle kohti vuosikertomuksen muotoilun sanelemista. Sairaalalaitteiden valmistajan omistaja on paljon vähemmän todennäköisesti visuaalisesti dramaattisen vuosikertomuksen yleisölle kuin rusketusketjujen omistajat. Tärkeintä on valita malli, joka välittää parhaiten yrityksen viestin.

YHTEENVETO VUOSIKERTOMUKSET

Harvat tärkeimmät suuntaukset ovat ravistaneet vuosikertomusten perinnettä, mutta yksi on 'yhteenveto vuosikertomuksesta'. Vuonna 1987 SEC helpotti vuotuisia raportointivaatimuksiaan. Se antoi yrityksille mahdollisuuden tuottaa yhteenveto vuosikertomuksesta sen sijaan, että perinteinen raportti sisältäisi tarkastetut lausunnot ja alaviitteet. Taloudellisten tietojen julkistamista vaadittiin edelleen, mutta uusien päätösten mukana jätettiin lomake 10-K - edellyttäen, että se sisälsi nämä tiedot ja sisälsi tarkastetut taloudelliset tiedot ja muun vaaditun aineiston yhtiön valtakirjassa (toinen SEC-valtuuttama asiakirja osakkeenomistajille) — Täyttää SEC-vaatimukset. Yhteenvetovuosikertomuksen toteuttajat näkevät sen keinona tehdä vuosikertomuksesta todellinen markkinointijulkaisu ilman hankalia, yksityiskohtaisia taloudellisia tietoja. Taloudelliset tiedot ovat edelleen mukana, mutta tiivistetyssä muodossa tukiroolissa. Sen jälkeen kun vuosikertomus on hyväksytty, vuosikertomus ei kuitenkaan ole saanut laajaa tukea.

Joissakin suhteissa vuosikertomukset ovat kuin muotia. Tietyt tekniikat, muodot ja mallit ovat suosittuja muutaman vuoden ajan, ja sitten uudet ideat syrjäyttävät vanhat. Useita vuosia myöhemmin vanhat ideat ovat jälleen muodissa. Muut muodot ovat 'klassisia', eivät koskaan näytä menevän tyylistä tai menettämättä voimaansa. Avain onnistuneeseen vuosikertomukseen ei ole tarttua trendiin ja sen sijaan päättää, mikä toimii parhaiten viestin välittämisessä.